Налогообложение вариант 1
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 36041 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 11 |
| Оглавление | ВАРИАНТ 1. Задача 1 (2 балла) Особенности налогообложения организаций производственной сферы 1. Технологические потери и естественная убыль: особенности в налогообложении. Предприятие производит мебель. Норматив образования опилок для фанеры марки «А» - 100 кг на 1 т, для фанеры марки «Б» - 120 кг на 1 т. Опилки от фанеры марки «Б» впоследствии используют в производстве в виде возвратных отходов (изготавливают ДСП). При этом 15 кг на 1 т опи-лок - безвозвратные отходы. За март текущего года переработано 900 т фа-неры марки «А» и 800 т фанеры марки «Б». Заполните технологическую карту технологического процесса и определите сумму расходов, учитываемую для целей налогообложения прибыли. Таблица. Технологическая карта производства фанеры за март текущего года Марка Норматив образования отходов (%) Нормы переработки (т) Фактические данные переработки (т) Отклонение (т) всего в т.ч. безвоз- вратные израс ходо вано отходы израс ходо вано отходы израс ходо вано отходы всего в т.ч. безвоз- вратные всего в т.ч. безвоз- вратные всего в т.ч. безвоз- вратные 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 А 10 12 900 90 90 900 90 90 - - - Б 12 1,2 800 96 12 800 96 12 - - - Генеральный директор: ___________ Иванов А.С. Составил: главный экономист_________ Сухов П.А. Особенности налогообложения сельскохозяйственных организаций в период перехода с традиционной системы налогообложения на уплату ЕСХН. Задача 2 (2 балла) На момент перехода на ЕСХН на балансе организации-сельхозпредприятия числится имущество. Как поступить с НДС, который был предъявлен к вычету, когда этот объект принимали к учету? Раскройте порядок учета НДС, после перехода организации на специальный налоговый режим. Специфика налогообложения внеоборотных активов в строительной организации. Лизинговые операции. Налоговый учет по внеобортным активам строительных организаций. Задача 3 (3 балла) Для приобретения строительного оборудования организация 1 июля текущего года привлекла кредит в сумме 3 млн. руб. сроком на один год (ставка 25%). Начисление процентов осуществляется ежемесячно в размере 62 тыс. 500 руб. Стоимость оборудования согласно условиям договора поставки составляет 100 тыс. долл. США, в том числе НДС, по курсу ЦБ России на дату перечисления денежных средств. Цена установлена на условиях франко-завод-изготовитель, оплата транспортных расходов и прочих издержек возложена на покупателя. Переход права собственности осуществляется в момент передачи оборудования перевозчику. В соответствии с условиями договора представитель строительной организации должен участвовать в приемке оборудования. Сумма командировочных расходов работника строительной организации, направленного для приемки оборудования, составила 6 тыс. руб., в том числе НДС (очевидно, что часть командировочных расходов, например, суточные, не включает НДС). Авансовый отчет утвержден 31 июля текущего года. Стоимость услуг по транспортировке оборудования составила 30 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование передано перевозчику 10 августа текущего года. Оплата оборудования произведена 20 августа текущего года. Оборудование принято в эксплуатацию 31 августа текущего года. Рассчитайте первоначальную стоимость оборудования для целей налогообложения, рассмотрите порядок отражения операций по налогу на добавленную стоимость. Задача 4 (3 балла) Организация в период с 20 января по 20 апреля текущего года самостоятельно реализовала проект НИОКР. Все работы по проекту выполнялись в отдельном здании. В ходе работ использовались различные основные средства и нематериальные активы: некоторые были задействованы исключительно при проведении НИОКР, а остальные применялись также и в основной деятельности организации. Ежемесячные амортизационные отчисления по данным организации составляли 950 000 руб., в том числе: - по зданию - 500 000 руб.; - по ОС и НМА, используемым исключительно при выполнении НИОКР, - 150 000 руб.; - по ОС и НМА, задействованным как в основной деятельности организации, так и при выполнении НИОКР, - 300 000 руб. Месяц Амортизируемое имущество Амортизационные отчисления, руб. Январь Здание Февраль Здание ОС и НМА, задействованные исключительно при проведении НИОКР Март Здание ОС и НМА, задействованные исключительно при проведении НИОКР Апрель Здание Итого Определите сумму амортизации, относящуюся к расходам на НИОКР. Источники 1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ ""О бухгалтерском учете"" (ред. от 28.11.2018) 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.05.2019). 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019) 4. ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утв. приказом Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106 (ред. от 28.04.2017). 5. ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. приказом Минфина РФ от 06.05.99г. №33н (ред. 06.04.2015). 6. ПБУ 15/08 «Учет расходов по займам и кредитам», утв. приказом Минфина РФ от 02.08.2001 № 60н (ред. от 06.04.2015). 7. ПБУ 17/02 «Учёт расходов на НИОКР и технологические работы», утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 115н (ред. от 16.05.2016). |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налогообложение вариант 1»
Отзывы
-
24.12
Спасибо огромное) Сделано очень много и правки НР учтены !!
Вера -
19.12
С радостными новостями ) Спасибо что спокойствие дарили и твердость!
Елена -
12.12
огромнейшее спасибо за помощь!
юля