Налоги задачи, тесты
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 36066 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 10 |
| Оглавление | Задача 1-1. На основе исходных данных сгруппируйте доходы и расходы для целей налога на прибыль, рассчитайте прибыль (убыток) и величину налога на прибыль Доходы (без НДС и акцизов) Сумма, т. руб. Расходы Сумма, т. руб. Выручка от реализации товаров 700000 Расходы на отопление цеха 50000 Выручка от оказания услуг 140000 Зарплата администрации 120000 Выручка от реализации материалов 40000 Стоимость сырья и материалов 600000 Положительная курсовая разница 15000 Арендные платежи 40000 Доходы от сдачи имущества в аренду 50000 Представительские расходы 50000 Безвозмездно полученное имущество 68000 Заработная плата рабочих с отчислениями 600000 Налог на имущество 5000 Штраф за нарушение условий договора с покупателем 1000 Задача 1-2. Организация определила в качестве объекта налогообложения УСН «Доходы». Выручка организации от реализации продукции в отчетном периоде составила 7500000 руб., в том чис¬ле доходы от реализации финансового векселя — 250 000 руб., сто¬имость безвозмездно полученного оборудования — 115000 руб. Организация в отчетном периоде имела следующие расходы: ма¬териальные — 2100000 руб.; оплата труда — 4100000 руб.; отчисления во внебюджетные фонды — 1200000 руб. Необходимо рассчитать сумму единого налога (УСН), подлежащую уплате в бюджет за отчетный период. Задача 2-1. Гражданин продал за 1200 тыс. руб. квартиру, приобретённую 2 года назад за 1100 тыс. руб., и приобрел квартиру за 1 млн. 400 тыс. руб. Его заработок по основному месту работы составляет 30000 руб. в месяц. Необходимо определить сумму НДФЛ, которую он может возместить в текущем году. Задача 3-1. Организация в отчетном периоде реализовала продукции на сумму 4 300 тыс. рублей в т.ч. НДС 20%. НДС по приобретенным ТМЦ и услугам составил 750 тыс. рублей. В текущем периоде организация: - получила аванс в счет предстоящих поставок 480 тыс. рублей. - произвела зачет отгрузкой ранее полученного аванса на сумму 275 тыс. рублей. - уплатила поставщику аванс в счет предстоящих поставок 440 тыс. рублей. - произвела зачет ранее выданного аванса поставщику поступлением ТМЦ на сумму 310 000 рублей. Определить сумму НДС к доплате (возмещению). Задача 3-11. Организацией в течение месяца совершены следующие операции с подакцизными товарами: 1. ввезено подакцизных товаров на таможенную территорию РФ 200 л; 2. из ввезенных подакцизных товаров реализовано 70 л; 3. произведено подакцизных товаров 300 л; 4. из произведенных подакцизных товаров реализовано 100 л; 5) из произведенных подакцизных товаров передано правопреемнику выбывшего участника организации 50 л. Ставка акциза на произведенный товар составляет 3 руб. за 1 л. Товар не относится ни к прямогонному бензину, ни к денатурированному спирту. Определите сумму начисленного акциза. Задача 4-1. Организация имеет в собственности следующие основные средства. Необходимо рассчитать налог на имущество за календарный год, если ставка налога в регионе 2%. № Объект Балансовая стоимость Накопленная амортизация Срок полезного использования, мес. 1 Станок фрезерный 200 000 115000 80 2 Склад материалов 240 000 102000 80 3 Автомобиль ГАЗ 33023 278 000 111200 60 Тесты: 1. Налоговым кодексом установлены виды налогов... а) прямые и косвенные б) уменьшающие и не уменьшающие налогооблагаемую прибыль в зависимости от источника финансирования в) Федеральные, региональные и местные г) все ответы верны. 6. Прямым налогом является... а) акциз б) налог с имущества, преходящего в порядке наследования или дарения в) налог на добавленную стоимость г) налог на имущество организации 11. Адвалорной налоговой ставкой называется... а) ставка, выраженная в процентах б) ставка, выраженная в рублях за единицу товара в) прогрессивная ставка г) регрессивная ставка 16. Объектом обложения налога с доходов физических лиц является: а) доход, полученный из различных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами; б) сумма полученных алиментов; в) компенсационные выплаты в денежной и натуральной форме; г) выигрыш по облигациям государственных займов. 21. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе облагаемого дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен)... а) по цене реализации сторонним организациям б) по рыночным ценам в) по цене не ниже цены реализации сторонним организациям г) по себестоимости 26. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщика производится на каждого ребенка... а) до 18 лет б) до24 лет в) до 18 лет, а также на каждого учащегося, аспиранта, ординатора, студента дневной формы обучения, курсанта в возрасте до 24 лет г) до 16 лет 31. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является... а) месяц б) квартал в) календарный год г) финансовый год 36. Налоговой базой является... а) суммарная стоимость облагаемого налогом имущества организации б) среднегодовая стоимость облагаемого имущества организации в) первоначальная стоимость имущества г) остаточная стоимость имущества (среднегодовая) 41. Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, уплачивают в бюджет по месту своего нахождения... а) сумму налога, рассчитанную в целом по организации б) сумму налога, уплаченного организацией в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения в) разницу между суммой налога, исчисленной организацией в целом, и суммой налога, уплаченной данной организацией по месту нахождения территориального обособленного подразделения, филиала г) сумму налога, исчисленного отдельно в отношении имущества, подлежащего налогообложению по местонахождению организации 46. К прямым налогам относятся: а) налог на землю; б) акцизный сбор; в) пошлины; г) налог на добавленную стоимость 51. Прямые валовые расходы состоят из: а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой; б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров; в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий; г) суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда. 56. Прямые валовые расходы состоят из: а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой; б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров; в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий; г) суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда. 61. Посредством фискальной функции реализуется: а) формирование финансовой системы; б) формирование структуры валового внутреннего продукта; в) создание системы самоуправления и самофинансирования; г) аккумулирование финансовых ресурсов государства. 66. Средства от платы за землю используются: а) для развития заповедников; б) на создание ботанических садов; в) на создание садово-парковой культуры; г) ведение государственного земельного кадастра 71. Выездная налоговая проверка проводится... а) без решения руководителя налогового органа б) по решению руководителя налогового органа в) по решению налогоплательщика г) с учетом пожелания налогоплательщика 76. Выездная проверка может продолжаться... а) не более двух месяцев б) более двух месяцев в) не более шести месяцев г) в течение любого периода времени 81. Штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение одного налогового периода составляет... а) 10 тыс. руб. б) 2 тыс. руб. в) 5 тыс. руб. г) 5% от налоговой базы 86. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины зависит от... а) вида совершаемых юридически значимых действий б) категории плательщика в) вида совершаемых юридически значимых действий и категории плательщика г) наличия средств у налогоплательщика 91. Данным налогом облагается транспортные средства... а) числящиеся на учете в ГИБДД б) находящиеся в эксплуатации в) числящиеся на балансе г) оплаченные в налоговом периоде 96. Единый социальный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ является налогом... а) федеральным б) региональным в) местным г) прямым Нет правильного ответа. С 2010 года единый социальный налог заменен на страховые взносы во внебюджетные фонды. До этого времени ЕСН был федеральным налогом. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2019) |
| Цена, руб. | 400 |