Налоги Задачи на букву С
| Цена, руб. | 300 |
| Номер работы | 37029 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 21 |
| Оглавление | Блок 1. Налог на добавленную стоимость Задача 1.2 ООО «Мебель» закупило партию стульев в количестве 100 штук на общую сумму 59 000 руб., в том числе НДС 20%. За тот же период реализовано 70 стульев по отпускной цене 700 руб. + НДС 20% за штуку. Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям? Задача 1.5 19.07.20__ г. ООО «Юность» приобрело беговую дорожку за 59 000 руб. в т.ч. НДС 20%. Указанный тренажер использован исключительно для проведения тренировок в детской спортивной секции, то есть для необлагаемых НДС операций (п/п 4 п. 2 ст. 149). 23.09. 20__ г. беговая дорожка продана за 20 000 руб. Продажа тренажера оборудования признается облагаемой НДС операцией. Сумма начисленной амортизации к моменту реализации по беговой дорожке составила 50 800 руб. Определить налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Отразить операции бухгалтерскими проводками. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям? Задача 1.8 ООО «Марс» реализовало товар, продажная стоимость которого составила 354 000 руб., в том числе НДС 20%, в многооборотной залоговой таре стоимостью 10 000 руб. Себестоимость реализованного товара составила 280 000 руб. Выполнить бухгалтерские записи при условии, что: - покупатель вернул залоговую тару в предусмотренный договором срок; - покупатель не вернул залоговую тару в предусмотренный договором срок. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям? Задача 1.11 15.12. 20__ г. ООО «Строитель» заключило договор долевого строительства, согласно которому ООО «Строитель» приобретает у Инвестиционно-строительной корпорации долю в долевом строительстве за 2 500 000 руб. Платежи осуществляются в течение пяти месяцев со дня заключения договора равными долями, т.е. по 500 000 руб. Окончание строительства запланировано на 2 кв. 20__ г. 15.11. 20__ г.. ООО «Строитель» продает свою долю в долевом строительстве организации «Крот» за 3 200 000 руб. и получает деньги на расчетный счет. Отразить в бухгалтерском учете «Кворума» формирование налогооблагаемой базы по НДС и суммы налога. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по операциям? Задача 1.14 ООО «Скан» является комиссионером иностранной компании «Elanta Ltd». По договору между «Elanta Ltd» и ООО «Скан», последний осуществляет реализацию товаров иностранной компании, находящихся в момент реализации на территории России, за вознаграждение – 15% от стоимости реализованного товара. ООО «Скан» выполняет агентскую функцию по НДС в соответствии со ст. 161 НК РФ. В апреле 20__ г.. ООО «Скан» реализовано товаров на сумму 354 000 руб., а в мае – 472 000 руб. На последнее число месяца контрагенты подписывают отчет комиссионера, в течение 5 дней, после чего комиссионер производит перечисление денежных средств комитенту за минусом комиссионного вознаграждения и удержанного агентом налога. Отразить хозяйственные операции в учете ООО «Скан», сформировать налоговую базу по НДС в качестве налогоплательщика и в качестве налогового агента, указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению по данным фактам хозяйственной деятельности. Задача 1.17 Студия детского танца «Солнышко», осуществляющая исключительно занятия с несовершеннолетними детьми (необлагаемые НДС операции согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 НК) акцептовала счет за аренду помещения на сумму 18 880 руб., в т.ч. НДС 20%. Арендодателем представлен акт оказанных услуг и счет-фактура. Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете и указать, какое влияние на сумму НДС к уплате в бюджет окажут данные хозяйственные операции. Задача 1.20 04.04. 20__ г. ООО «Марс» приобрело у иностранного поставщика «MS-Company», не состоящего на учете в российских налоговых органах, товар, предназначенный для дальнейшей перепродажи, находящийся в момент приобретения в РФ на сумму 177 000 у.е. Оплата товара поставщику и соответствующее перечисление НДС в качестве налогового агента произведено 07.04. 20__ г. Оформить хозяйственные операции ООО «Марс» бухгалтерскими проводками и сформировать сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным? Блок 2. Налог на доходы физических лиц Задача 2.4 Заработная плата слесаря Грандова М.В. за январь составила 25000 руб., а за февраль – 26000. В начале года Грандовым было написано заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов на него самого и на дочь Олесю 20 лет, студентку дневного отделения КемТИПП, что подтверждено соответствующей справкой деканата. Произвести начисление зарплаты Грандову М.В. и удержание НДФЛ за январь и февраль 20__ г. Отразить операции бухгалтерскими записями. Задача 2.10 Согласно приказу руководителя организация «Марсель» организует питание сотрудников в офисе (трудовым договором данная норма не предусмотрена), с оплатой 50 руб. от стоимости каждого обеда за счет предприятия, а остальной стоимости – за счет работника. Обеды закупаются ежедневно у предприятия общепита «Ренессанс», поставка которых сопровождается накладными на отпуск ТМЦ. Стоимость потребленных 16 обедов сотрудницей Кармановой в марте 2011 года составила 1 200 руб. (НДС не предусмотрен). Удержание самостоятельно оплачиваемой сотрудницей стоимости обедов за март произведено на дату начисления ей зарплаты (последнее число месяца). Сформировать налоговую базу по НДФЛ в отношении доходов Кармановой, произвести расчет НДФЛ и отразить приведенную ситуацию бухгалтерскими записями. Задача 2.16 31.01. 20__ г. ООО «Сантромост» предоставило сотруднику Быкову В.Ю. целевой заем на приобретение садового домика на срок 10 месяцев в размере 500 000 руб. 00 коп. под 7 % годовых. Возврат суммы займа и процентов по нему осуществляются по истечении срока договора. Права на имущественный налоговый вычет Быков В.Ю. не имеет, так как он уже воспользовался данным вычетом в 20__ г. году при приобретении однокомнатной квартиры. Отразить бухгалтерскими проводками приведенные факты хозяйственной деятельности в учете ООО «Сантромост», рассчитать НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды при условии, что ставка рефинансирования с начала 20__ г.. составляла 8,0% годовых. Задача 2.22 13.03. 20__ г. организация «Промоушн» по договору аренды получила от сотрудника Практисова Е.К. автомобиль ВАЗ 21099, оценочная стоимость которого указана в договоре аренды в размере 150 000 руб. Ежемесячная сумма арендной платы составляет 3000 руб. Арендная плата за неполный месяц аренды исчисляется пропорционально календарным дням фактического нахождения в аренде имущества в общем количестве календарных дней в месяце. Арендная плата за март 2009 года выплачена Практисову Е.К. 05.04. 20__ г., за апрель 20__ г. – 30.04. 20__ г. 14.05. 20__ г. договор аренды расторгнут, автомобиль возвращен Практисову Е.К., в тот же день ему выплачена арендная плата за май месяц. Отразить бухгалтерскими записями хозяйственную ситуацию, произвести исчисление и удержание НДФЛ с доходов Практисова Е.К. Блок 3. Страховые взносы во внебюджетные фонды РФ Задача 3.5 Сумма облагаемого дохода финансового директора А.В. Сергеева с января по сентябрь 20__ г. составила 264 500 руб. В октябре Сергееву начислено: оплата по окладу – 15 600 руб., ежемесячная премия – 6 700 руб., материальная помощь ко дню рождения – 5000 руб. Произвести начисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ с доходов Сергеева А.В. за октябрь 20__ г. Отразить начисленные суммы бухгалтерскими записями. Блок 4. Налог на прибыль организаций и отражение его в учете согласно ПБУ 18/02 Задача 4.2 Доходы по обычным видам деятельности компании «Веста» составили 708 000 руб. (в том числе НДС 20%). Расходы по обычным видам деятельности составили 570 000 руб. Доходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете соответствуют доходам от реализации в налоговом учете, а расходы по обычным видам деятельности соответствуют расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете. Кроме данных операций, в отчетном периоде были безвозмездно переданы компьютеры школе, первоначальная стоимость которых составила 120 000 руб., а сумма начисленной амортизации по ним – 55 400 руб. Рыночная стоимость передаваемых компьютеров составляет 35 400 руб. (в том числе НДС 20%). Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02. Задача 4.5 Выручка ООО «Клиент» за июнь 2009 года от выполнения монтажных работ (обычная деятельность) составила 920 400 руб. (в том числе НДС 20%), а затраты на выполнение указанных работ – 750 000 руб. Указанные данные в полной мере могут быть отражены в составе доходов и расходов, связанных с производством и реализацией, в соответствии с гл. 25 НК. В июне было реализовано эксплуатирующееся оборудование, первоначальная стоимость 240 000 руб., срок использования которого установлен в 4 года, способ амортизации – линейный, а дата ввода в эксплуатацию 15.03. 20_ г. Цена продажи оборудования 74 340 руб. (в т.ч. НДС 20%). В таблице 5 имеются следующие данные, совпадающие в бухгалтерском и налоговом учете. Таблица 5 Данные о доходах и расходах ООО «Клиент» по месяцам Месяц Июль Август Сентябрь Выручка от выполнения монтажных работ, в т.ч. НДС 20%, руб. 826 000 802 400 861 400 Расходы на выполнение работ, руб. 670 000 640 000 700 000 Отразить бухгалтерские записи по приведенным операциям за июнь, июль, август и сентябрь, сформировать финансовый результат по месяцам, определить налоговую базу по налогу на прибыль и сформировать соответствующие показатели согласно ПБУ 18/02. Задача 4.8 В 20__ г. организация «Аллюр» производила научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результат которых является положительным и применяется в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг). Общая сумма произведенных расходов на НИОКР составляет 90 000 руб. (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете). Дата начала списания расходов на НИОКР – 01.01. 20__ г. В бухгалтерском учете установлен линейный способ списания данных расходов в течение срока, равного трем годам. В налоговом учете списание расходов на НИОКР регламентировано ст. 263 гл. 25 НК. Кроме того, имеются данные о доходах и расходах по обычным видам деятельности (без учета расходов на НИОКР) за 3 года, представленные в таблице 8. Таблица 8 Данные о доходах и расходах организации «Аллюр» по годам» Месяц 2017г. 2018г. 2019г. Доходы по обычным видам деятельности, руб. (без НДС) 450 000 570 000 690 000 Расходы по обычным видам деятельности (без учета расходов на НИОКР), руб. 380 000 440 000 500 000 Отразить факты хозяйственной деятельности бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02. Блок 5. Транспортный налог Задача 5.2 На балансе ООО «Консул» числится автомобиль Ford Fusion (мощность двигателя - 100,6 л.с.). Первоначальная стоимость – 504 000 руб., сумма начисленной амортизации на 01.01.2009г. – 210 000 руб. Срок полезного использования - 6 лет. 13.08. 20__ г. «Консул» снимает с учета автомобиль в ГИБДД и продает его за 300 000 руб. (НДС не предусмотрен) организации «Посол». Произвести расчет и начисление транспортного налога ООО «Консул» за 2011 год. Блок 6. Налог на имущество организаций Задача 6.2 Фирма «Марсель» зарегистрирована 18.08. 20__ г. В этот же день учредитель в качестве вклада в уставный капитал внес автомобиль, согласованная стоимость которого составляет 150 000 руб. Срок полезного использования автомобиля установлен в 7 лет. Амортизация начисляется линейным способом (без коэффициентов). Иного имущества фирма «Марсель» в 20__ г. не приобретала. Произвести расчет налога на имущество фирмы «Марсель» за 20__ г. и отразить начисление бухгалтерской записью. Блок 7. Единый налог на вмененный доход Задача 7.2 Определить сумму подлежащего уплате за 2 квартал 20__ г. ЕНВД магазина розничной торговли, если имеются следующие данные: Розничный товарооборот составляет 3 456 000 руб.; На предприятии работают 45 человек; Квартальный фонд оплаты труда (облагаемый налогами) составляет 750 000 руб., Площадь торгового зала 50 кв. метров; Магазин расположен в центральной зоне города Кемерово. Источник 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020). 2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 № 114н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"" ПБУ 18/02"" (ред. от 20.11.2018). |
| Цена, руб. | 300 |
Заказать работу «Налоги Задачи на букву С»
Отзывы
-
20.11
Виктория, большое вам спасибо! Очень быстро все, даже не ожидала ))
Екатерина -
11.11
Сергей, большое Вам спасибо, защитила на отлично! Сказали, хорошая работа. Этого бы не было без Ваше
Наталья -
01.11
Это все благодаря вам. Я уже по вашим материалам тут все изучаю. Спасибо огромное вам и автору! Гос
Оксана