Задания по условной организации (шифр зачетки -007)
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 50141 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 14 |
| Оглавление | 3.1. Задания по условной организации Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: • по налогу на добавленную стоимость; • налогу на прибыль организаций; • налогу на имущество организации; • налогу на доходы физических лиц. Таблица 1 Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение) АКТИВ ПАССИВ Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб. I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1 600 III. Капитал и резервы Уставный капитал 50 000 Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000 Незавершенное строительство 1 300 II. Оборотные активы Запасы: сырье, материалы 800 IV. Долгосрочные обязательства V. Краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики 38 000 запасы в незавершенном производстве 500 НДС по приобретенным ценностям 7800 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи¬даются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000 Денежные средства 54 000 БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000 Таблица 2 Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб. Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр) всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества 1 января 3107 707 1 февраля 4807 697 1 марта 4707 687 1 апреля 4607 677 1 мая 4507 667 1 июня 4407 657 1 июля 4307 647 1 августа 4207 637 1 сентября 4107 627 1 октября 4007 617 1 ноября 3907 607 1 декабря 3807 597 1 января сле¬дующего года 3707 587 Организация не пользуется льготами по налогу на имущество. № п/п ФИО Должность Оклад, руб. (плюс шифр) 1 Антонов А.Б. Директор 18007 2 Захаров В.Г. Главный бухгалтер 17007 3 Николаев И.К. Начальник цеха 16507 4 Романов Ж.З. Рабочий 16007 5 Сергеев К.М. Рабочий 16007 ВСЕГО - 83535 Таблица 3 Районный коэффициент - 25%. Таблица 4 № п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр) 1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды 5607 руб. (январь) 2 Захаров В.Г. Вдова 1 Материальная помощь 5007 руб. (июль) 3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2507 руб. (декабрь) 4 Романов Ж.З. (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 207 руб. (декабрь) 5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь 15007 руб. (июль), премия 2007 руб. (декабрь) Дополнительные данные о сотрудниках организации Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления. Таблица 5 Ежемесячные операции, осуществляемые организацией № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб. (плюс шифр) 1 2 3 1 Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы 2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 46 007 1 2 3 НДС 7667,833 3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет 65 007 НДС 13001,4 4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 407 5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 357 Кроме того: 1) работникам выдана продукция в счет заработной платы: • в феврале - 136 тыс. руб., • в марте - 184 тыс. руб.; 2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1 250 тыс. руб.; 3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам - 4 900 тыс. руб.; 4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ - 12 тыс. руб.; 5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год: 1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) - 48 852 тыс. руб. 2. Амортизация основных средств - 11 000 тыс. руб. 3. Прочие расходы, всего - 11 510 тыс. руб., в том числе: • командировочные расходы - 3 650 тыс. руб., из них суточные сверх норм - 230 тыс. руб.; • расходы на рекламу - 8 300 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций - 4 200 тыс. руб.; • представительские расходы - 340 тыс. руб., из них расходы на банкет - 50 тыс. руб. 4. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году: • на 1 апреля - 48 000 тыс. руб.; • на 1 июля - 99 200 тыс. руб.; • на 1 октября - 154 000 тыс. руб. 5. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года - 9 960 тыс. руб. Полученные результаты занесите в сводную табл. 6. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020) |
| Цена, руб. | 400 |