Задачи НДС из практикума
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 50146 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 4 |
| Оглавление | №2 Организация в налоговом периоде оплатила и приняла к учету: • материально-производственные запасы для производственных нужд на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС – 200 000 руб.; • основное средство, используемое для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 600 000 руб., в том числе НДС 100 000 руб. и основное средство, не используемое в хозяйственной деятельности стоимостью 240 000 руб., в т.ч. НДС 40 000; • материалы для общехозяйственных целей на сумму 120 000 руб., в том числе НДС 20 000 руб.; • услуги производственного характера на сумму 190 000 руб., в том числе НДС 30 000 руб. Кроме того, организация в соответствии с условиями договора перечислила аванс в сумме 720 000 руб. за общехозяйственные материалы, облагаемые по ставке 20%, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде. Стоимость реализованных организацией в этом же налоговом периоде товаров, облагаемых НДС, составила 2 000 000 руб. (без НДС), в том числе стоимость товаров, облагаемых НДС по ставке 10% – 500 000 руб. (без НДС). Кроме того, организация получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 20%, в сумме 960 000 руб. Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период, при условии, что контрагенты организации оформили все необходимые первичные документы и счета-фактуры. Задача №4 Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования. На начало периода входящее сальдо по запасам сырья, материалов и готовой продукции было равно нулю. Рассчитайте НДС Компании, подлежащий взносу в бюджет (возмещению из бюджета), за налоговый период. Показатели деятельности Компании за I квартал 2020 года (тыс. руб.) Таблица 2.2 Наименование показателей Значение 1 Реализация продукции собственного производства на территории РФ покупателю (сумма указана без НДС), в том числе: • передача на безвозмездной основе 12 000 2 000 2 Авансы, полученные в счет реализации продукции на территории РФ (отгрузка не произведена) (НДС в том числе): 3 540 3 Передача в уставный капитал российской организации оборудования (сумма указана без НДС): • первоначальная стоимость • остаточная стоимость на дату передачи 7 000 2 000 4 Приобретение для производственных целей (НДС в том числе): • сырья, материалов • услуг транспортной организации по доставке работников к производственной площадке • технологической линии, требующей монтажа (т, р, у приняты к учету на основании первичных документов и надлежаще оформленных счетов-фактур поставщиков и подрядчиков) 4 720 236 8 850 4 Перечисление аванса машиностроительному заводу в счет предстоящей поставки оборудования во 2 кв. 2020 г. 3 540 Задача б/н 1 Аптека осуществляет следующие финансово-хозяйственные операции за период с января по июнь 2020 года № п/п Операция Сумма (без НДС), (тыс. руб.) Янв. Февр. Март Апр. Май Июнь 1 Реализация трикотажных изделий 200 150 250 350 250 300 2 Реализация протезно-ортопедических изделий 100 200 300 400 300 400 3 Приобретение трикотажных изделий для перепродажи 35 75 350 300 750 600 4 Приобретение протезно-ортопедических изделий 100 200 400 450 200 150 5 Использование услуг сторонних организаций (реклама аптеки) для ведения 2-х видов деятельности 35 45 20 15 110 10 Согласно учетной политике налогоплательщик ведет раздельный учет и распределяет входящий НДС пропорционально стоимости отгруженной продукции за отчетный период. Все необходимые первичные документы и счета-фактуры контрагенты оформили и зарегистрировали надлежащим образом. Определите за первый налоговый период: Долю облагаемых НДС операций в общем объеме реализации Сумму НДС, начисленную к уплате Сумму НДС, предъявляемую к вычету Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета Задача б/н 2 Компания «Марс», осуществила в 1 квартале 2020 года следующие финансово-хозяйственные операции: o приняла к учету и оплатила иностранной компании, не имеющей представительства в РФ и не зарегистрированной на территории Российской Федерации в качестве налогоплательщика, стоимость маркетинговых услуг, оказанных на территории Великобритании; стоимость услуг по договору 767 000 рублей; o приобрела и приняла к учету оборудование для чистки костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 000 руб., в том числе НДС; стоимость работ по монтажу составила 23 600 руб. в том числе НДС; на момент сдачи декларации за налоговый период компания не получила счета-фактуры, выставленные поставщиком основного средства и исполнителем услуг по монтажу. o Приняла на учет расходы на рекламу в СМИ в сумме 236 000 руб. в т.ч. НДС; o выступила по договору комиссии комиссионером и реализовала 2 000 детских кроваток общей стоимостью 6 000 000 руб. (без НДС), комиссионные составляют 20% от цены без НДС; Определите за налоговый период: Сумму НДС, начисленную к уплате налогоплательщиком Сумму НДС, предъявляемую к вычету налогоплательщиком Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком или возмещению из бюджета Сумму НДС, начисленную и уплаченную в Бюджет в качестве налогового агента Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020) |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи НДС из практикума»
Отзывы
-
20.11
Виктория, большое вам спасибо! Очень быстро все, даже не ожидала ))
Екатерина -
11.11
Сергей, большое Вам спасибо, защитила на отлично! Сказали, хорошая работа. Этого бы не было без Ваше
Наталья -
01.11
Это все благодаря вам. Я уже по вашим материалам тут все изучаю. Спасибо огромное вам и автору! Гос
Оксана