Налоговый учет вариант 1
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 50189 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 7 |
| Оглавление | ВАРИАНТ 1 ООО «Марс» ИНН 5258064830 КПП 525801001. Адрес Н.Новгород, ул. Снежная д.57. Вид деятельности – мебельное производство. Остатков незавершенного производства на конец отчетного периода нет Задание 1. Составить расчет и определить, имеет ли право организация в 4 квартале 2017 года: 1) уплачивать квартальные авансы по налогу на прибыль 2) право на применение кассового метода признания доходов и расходов Выручка от продажи товаров с НДС 18% составила Период Выручка, руб. 1 квартал 2016 19 800 000 2 квартал 2016 17 200 000 3 квартал 2016 19 700 000 4 квартал 2016 15 300 000 1 квартал 2017 17 600 000 2 квартал 2017 15 900 000 3 квартал 2017 17 300 000 4 квартал 2017 16 900 000 1 квартал 2018 19 600 000 2 квартал 2018 14 300 000 Обязательно привести подтверждение в виде необходимых расчетов Задание 2 За отчетный период 4 квартал 2017 года осуществлены следующие хозяйственные операции № Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Расходы экономически обоснованны Расходы документально подтверждены Расходы оплачены 1. Начислена заработная плата работникам 2 100 000 руб. да да да 2. Начислены страховые взносы в соц. фонды по установленным ставкам (ставку взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний определить самостоятельно, исходя из вида деятельности предприятия (по ОКВЭД и классу профессионального риска)) да да да 3. Начислена амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета 250 000 руб., для целей налогового учета – 380 000 руб. да да 4. Начислена амортизация НМА для целей бухгалтерского учета 22 000 руб., для целей налогового учета – 18 000 руб. да да 5. Начислены коммунальные платежи 240 000 руб., в том числе НДС 18% да да нет 6. Акцептован счет за услуги рекламного агентства рекламу (затраты на разработку и распространение рекламных писем), НДС не выделен 155 000 руб. да да нет 7. Начислены проценты за долгосрочный кредит (сделка неконтролируемая) 300 000 руб. да да нет 8. Списаны командировочные расходы подотчетного лица (командировка по территории РФ) 30 000 руб. (НДС не выделен), в том числе суточные – 1500 руб. за сутки, всего за 5 суток – 7500 руб. да да да 9. Начислен и уплачен с расчетного счета налог на имущество 19 000 руб. да да да 10. Акцептован и оплачен с расчетного счета счет за информационные услуги консалтинговой фирмы, НДС не выделен 11 000 руб. нет да да 11. Начислена и перечислена на карточку сумма материальной помощи работнику 20 000 руб. да да да 12. Безвозмездно от учредителя получены денежные средства на расчетный счет 500 000 руб. - - - 13. «Входной» НДС принят к вычету ? - - - По фактам хозяйственной деятельности составить журнал регистрации хозяйственных операций для целей бухгалтерского учета, указав суммы возникающих разниц, НДФЛ и страховых взносов с суммы командировочных и т.п. след формы: № Содержание хозяйственной операции Сумма расходов, руб. Бухгалтерская проводка Дебет счета бух. учета Кредит счета бух. учета Сумма операции в бух. учете Для целей бух. учета Для целей налогового учета 1 Начислена заработная плата работникам 2 Начислены страховые взносы в соц. фонды по установленным ставкам 3 Начислена амортизация основных средств 4 Начислена амортизация НМА 5 Начислены коммунальные платежи - платежи 240000-36610 - НДС 240000*18:118 6 Акцептован счет за услуги рекламного агентства рекламу (затраты на разработку и распространение рекламных писем), НДС не выделен 7 Начислены проценты за долгосрочный кредит (сделка неконтролируемая) 8 Списаны командировочные расходы подотчетного лица (командировка по территории РФ) 9 Начислен и уплачен с расчетного счета налог на имущество 10 Акцептован и оплачен с расчетного счета счет за информационные услуги консалтинговой фирмы, НДС не выделен 11 Начислена и перечислена на карточку сумма материальной помощи работнику 12 Безвозмездно от учредителя получены денежные средства на расчетный счет 13 «Входной» НДС принят к вычету - - Источники 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (ред. от 22.04.2020) 2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 № 114н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"" ПБУ 18/02"" (ред. от 20.11.2018) 3. https://www.buxprofi.ru/spravochnik/stavki-strahovyh-vznosov-na-travmatizm-po-okved |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговый учет вариант 1»
Отзывы
-
20.11
Виктория, большое вам спасибо! Очень быстро все, даже не ожидала ))
Екатерина -
11.11
Сергей, большое Вам спасибо, защитила на отлично! Сказали, хорошая работа. Этого бы не было без Ваше
Наталья -
01.11
Это все благодаря вам. Я уже по вашим материалам тут все изучаю. Спасибо огромное вам и автору! Гос
Оксана