25 задач по налогам
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51821 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 14 |
| Оглавление | ДЛЯ КАЖДОГО ДЕЙСТВИЯ ПРИВОДИТЬ В КАЧЕСТВЕ АРГУМЕНТАЦИИ СТАТЬИ ИЗ НК РФ БЕЗ ЭТОГ ЗАДАЧА НЕ ЗАСЧИТЫВАЕТСЯ Задача 1. В сентябре 2015 года Иванов В.А. внес в кассу Детской спортивной школы благотворительный взнос 100 000 руб. Деньги были направлены на нужды детской спортивной команды. Годовой заработок Иванова составил 300 000 руб. С этого дохода организация-работодатель удержала налог на доходы физических лиц. Задание: Определите сумму НДФЛ с учетом социального налогового вычета, которую Иванов В.А. заплатит в бюджет. Задача 2. Физическое лицо (гражданин Петров П.П.) имеет на обеспечении сыновей в возрасте 14 лет и 16 лет – оба лицеисты, и дочь в возрасте 22 лет интерн. • за январь-июнь 2015 года Петрову П.П. начислена зарплата в размере 110 000 руб. в месяц; • за январь-июнь 2015 года Петрову П.П. начислен ежемесячный доход по договору гражданско-правового характера (оказание транспортных услуг организации) в размере 60 000 руб., при этом расходы составили 10 000 руб. в месяц; • в январе и марте Петров сдавал кровь и получал в качестве вознаграждения за каждую сдачу 3500 руб. • в феврале получил подарок (часы) от работодателя ( ПАО Камамайл) стоимость.12 000 руб. Задание: Определите сумму НДФЛ за январь-март 2016 года, подлежащую внесению в бюджет. Задача 3. В 2016 г. писатель представил свой сценарий для художественного фильма. Авторское вознаграждение составило 100 тыс. руб. Документов, подтверждающих расходы, писатель не представил. Задание: Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд¬жет, объясните порядок исчисления налога. Задача 4. Физическое лицо Сидоров С.С. в течении налогового периода (2015 г) выезжал за границу в командировки по личным обстоятельствам в 2015 году: • В Японию с 01 января по 31 марта включительно. • В Исландию с 01 июля по 30 сентября включительно. Доходы в РФ : • от акций в виде дивидендов 500 тыс. руб. выплачены в феврале. • З\П -30 тыс. руб. в месяц У Сидорова 3 детей, 2 не совершеннолетних 1 студент (23 года) очной формы обучения. Сидоров участвовал в выполнение интернационально долга в республика Афганистан Найти: сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за 2015 год. Задача 5. ООО «Пекарь» производит и реализует пирожки. Для производства 1 ед. продукции требуется: • Мясо (курятина) 27,50 руб. с НДС. • Хлебобулочное изделие (булочка) 11,50 руб. с НДС. Стоимость одного пирожка составляет 60,00 руб. без НДС. На приобретённые ингредиенты у ООО «Пекарь» имеются правильно заполненные счета-фактур. Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму которую заплатит потребитель за товар. Задача 6. Мебельный магазин реализовал следующие товары: • диваны – на сумму 800 000 руб. • обеденные столы – на сумму 600 000 руб. • детские кровати – на сумму 100 000 руб. Все суммы без НДС. Определить сумму НДС, начисленного по указанным операциям. Задача 7. Предприятие ПАО «Ирина» отгрузило в октябре 2016 г. продукции в сумме 700 000 руб. без НДС. Затраты на приобретенные и оприходованные производственные материалы составили 400 000 руб. с НДС. В октябре были приобретены и поставлены на учет производственные основные средства стоимостью 150 000 руб. с НДС. (Все счета-фактуры правильно оформленные имеются). Определите сумму НДС, которую должно заплатить предприятие в бюджет за четвертый квартал по этим операциям. Задача 8. Предприятие – производитель реализовало в феврале 2016 г. 700 000 литров пуаре (грушевый сидр) по цене 30 руб. за литр (без налогов). Определить: - цену реализации 1 литра с налогами, - сумму акциза и НДС по операции реализации. Задача 9. Перерабатывающий завод реализовал в данный отчетный период 20 000 л Авиационного керосина сумму 600 000 руб. (без НДС и акциза). Задание: Определите сумму акциза и налоговую базу по НДС. Задача 10. Предприятие ЗАО «Уют» выпускает табуреты. Для производства 1 ед. продукции требуется материалов (дерево, крепеж) на 654 руб. с НДС, цена готового изделия составляет 2355 руб. с НДС. Счета имеются и оформлены правильно. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 11. ООО ""Дилер"" осуществляет в налоговом периоде 2016 г. импорт в Россию партии автомобилей, в том числе • 4 автомобилей компании Opel (мощность двигателя 100 л. с.) • 2 автомобилей компании Volvo (мощность двигателя 130 и 180 л. с. ) Задание: Определить сумму акциза, которую следует уплатить при ввозе автомобилей на таможенную территорию РФ. Задача 12. Доходы, полученные ООО ""Маруся"" за налоговый период 2016 года, составили 600 000 руб. Фактически оплаченные расходы составили 570000 руб. Объектом налогообложения ООО ""Маруся"", использующего упрощенную систему налогообложения, являются доходы, уменьшенные на сумму произведенных и оплаченных расходов. Задание: Определить единый налог при УСН. Задача 13. Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения, согласно принятой учетной политике, являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750 000 руб.; материальные затраты - 640 000 руб.; расходы на заработную плату - 165 000 руб. Задание: Определите сумму единого налога по УСН. Задача 14. Предприятие теплоэнергетики ""ТЭЦ"" произвело в первом квартале 2016 года забор воды в бассейне реки Северной Двины для технологических нужд в объеме 15 000 куб. м из поверхностных источников и 12 000 куб. м из подземных источников. Задание: Определить сумму водного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода. Задача 15. На торговую организацию ООО «Рубин» по месту ее нахождения в городе Гадюкино зарегистрированы следующие транспортные средства: легковой автомобиль «Додж» с мощностью двигателя 70 л.с., легковой автомобиль «Волга» с мощностью двигателя 170 л.с. (автомобиль продан 11 октября 2016 года) В городе Гадюкино используются ставки налога установленные в НК РФ. Определить сумму налога по итогам налогового периода 2016 года. Задача 16. Лесопильно-деревообрабатывающий комбинат ""Занозка"" сплавил в плотах по реке Северной Двине 35 000 куб. м древесины за третий квартал 2016 года на расстояние 500 км сплава. Задание: Определить сумму водного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода. Задача 17. Предприятие приобретает в 2016 г. легковой автомобиль, первоначальная стоимость которого составляет 320 000 руб. (сумма акцизов 29 000 руб.) Данный объект основных средств относится к третьей амортизационной группе и по нему установлен срок полезного использования пять лет. Предприятие применяет линейный метод амортизации. Задание: Определите ежемесячную норму амортизации и сумму амортизационных отчислений. Задача 18. Организация получила разрешение на изъятие из среды обита-ния следующих объектов животного мира: шесть лосей, в том числе двух в целях проведения научных исследований в соответствии с за-конодательством Российской Федерации, 10 кабанов, в том числе двух в возрасте до одного года, 10 глухарей. Ставка сбора за одно животное: лось - 1 500 руб., кабан - 450 руб., глухарь- 100 руб. Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира. Задача 19. Остаточная стоимость имущества предприятия ""Северный металл"" в Череповце по месту нахождения организации за отчетный период (1 квартал) составила по состоянию: 01.01 - 500 000 руб.; 01.02 - 550 000 руб.; 01.03 - 530 000 руб.; 01.04 - 500 000 руб. Задание: Определить среднюю стоимость имущества и сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1 квартал календарного года, если областным законом установлена ставка налога 2,2%. Задача 20. Организация ""Северянка"" в Архангельске занимается пошивом и ремонтом меховых и кожаных изделий. Организация применяет режим ЕНВД. В ней работает шесть человек. В 2016 году показатель базовой доходности - 7500 руб. на одного человека; К1 = 1,096; К2 = 0,4. Задание: Определить сумму ЕНВД за первый квартал 2016 года. Задача 21. ООО "" Зори"" во Владимирской области в течение календарного года занималось производством сельхозпродукции и ее первичной переработкой, а также другими видами деятельности. По итогам года организация получила доход в размере 1 000 000 руб., в том числе доход от реализации сельхозпродукции - 500 000 руб., доход от реализации продуктов переработки сельхозпродукции - 300 000 руб., доход от других видов деятельности - 200 000 руб. Задание: Определить, имеет ли право ООО ""Зори"" быть плательщиком единого сельхозналога. Задача 22. Организация ""Южный край"" имеет земельный участок под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость земельного участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога максимальная - 1,5%. Организация имеет также в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м равна 750 руб. Организация имеет еще один земельный участок, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость составляет 350 000 руб. Ставки земельного налога установлены решением городского Совета депутатов в размере, предусмотренном НК РФ. Задание: Определить общую сумму земельного налога за все участки. Задача 23. Определите сумму налога на имущество физических лиц за 2016 г., Если суммарная инвентаризационная стоимость имущества составила 400 000 руб., стоимость пристройки, возведенной в июне 2016 г. — 300 000 руб. Задача 24. Производитель реализует в январе 2016 года 15 000 л алкогольной продукции с долей спирта 9%. Определите сумму акциза. Задача 25. Нерезидент имеет в собственности в 2016 году легковой автомобиль – 120 л.с., снегоход – 35 л.с. с февраля, парусная яхта - 110 л.с., с апреля, дельтаплан. Государственная регистрация транспортных средств осуществлена в соответствии с законодательство Российской Федерации на территории РФ. Исчислить транспортный налог за 2016 год на владельца перечисленных транспортных средств. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020) |
| Цена, руб. | 400 |