Задачи по НДС
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51873 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 8 |
| Оглавление | Задача: Расчет НДС к уплате Во II квартале ООО ""Паритет"" зарегистрировало в книге продаж счета-фактуры по следующим операциям: 1) реализация огнезащитной краски для металлоконструкций собственного производства на сумму 3 000 000 руб. без НДС; 2) выполнение (сдача результатов) работ по окраске конструкций промышленных объектов заказчиков на сумму 100 000 руб. без НДС. В том же квартале ООО ""Паритет"" зарегистрировало в книге покупок счета-фактуры по следующим операциям: 1) покупка сырья для изготовления краски - на сумму 320 000 руб., в т.ч. НДС; 2) оплата аренды производственных и лабораторных помещений - на сумму 280 000 руб., в т.ч. НДС руб. Других операций по реализации товаров (работ, услуг) и вычетов во II квартале у ООО ""Паритет"" не было. Определить сумму НДС к уплате по итогам II Задание 1 1. Перечислите плательщиков НДС: 2. Кто имеет право на получение освобождения от исполнения обязанности плательщика НДС? 3. Что признается объектом налогообложения по НДС? 4. Назовите принципы определения места реализации товаров, работ и услуг. 5. Назовите операции, освобождаемые от НДС. 6. Как определяется налоговая база по НДС? 7. Что признается моментом определения налоговой базы? 8. Назовите ставки НДС. 9. Какие суммы принимаются в качестве налогового вычета по НДС? 10. Для чего применяются налоговые вычеты по НДС? 11. Назовите условия и порядок применения налоговых вычетов. 12. Как рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет? 13. В какие сроки уплачивается НДС? 14. Что признается налоговым периодом по НДС? Задание 2 Задача 1 Цель: понять критерии освобождения от НДС Выручка от реализации товаров в ООО «Макс» за январь текущего года составила 767 000 руб. (в том числе НДС — 117 000 руб.), за февраль — 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.), за март - 708 000 руб. (в том числе НДС - 108 000 руб.). Определите, может ли общество воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с 1 апреля текущего года. Задача 2. Цель: понять правила начисления «исходящего» НДС В I квартале текущего года ЗАО «Тандер» реализовало товаров на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС - 180 000 руб.), из них в этом же квартале было оплачено 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.). Сумма полученных предоплат в счет будущих поставок товаров по состоянию на 31 марта текущего года составила 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.). Во втором квартале текущего года покупателям было отгружено товаров на сумму 1 770 000 руб. (в том числе НДС - 270 000 руб.). На расчетный счет поступили денежные средства в сумме 2 478 000 руб., в том числе: 1.за товары, отгруженные в первом квартале, — 590 000 руб. (в том числе НДС - 90 000 руб.); 2.за товары, отгруженные во втором квартале, — 885 000 руб. (в том числе НДС - 135 000 руб.); 3.предоплата в счет будущих поставок товаров — 1 003 000 руб. (в том числе НДС - 153 000 руб.). Составьте общие расчеты по «исходящему» НДС за первый и второй кварталы текущего года. Исходить из того, что во втором квартале ЗАО «Тандер» отгрузило товары в счет всех полученных предоплат по состоянию на 31 марта текущего года. Задание 3 Задача 1 Цель: научиться определять место реализации услуг для целей расчета НДС Определите место реализации для целей НДС по следующим операциям: 1.Российская компания оказала консультационные услуги немецкой фирме, не имеющей представительства в Российской Федерации. 2. Российская компания провела выставку русского фарфора в Великобритании. 3.Российская фирма организовала рекламную кампанию для английской фирмы, которая имеет постоянное представительство в Российской Федерации. Договор подписан с директором представительства. 4.Российская компания произвела ремонтные работы здания в Берлине. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020) |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи по НДС»
Отзывы
-
20.11
Виктория, большое вам спасибо! Очень быстро все, даже не ожидала ))
Екатерина -
11.11
Сергей, большое Вам спасибо, защитила на отлично! Сказали, хорошая работа. Этого бы не было без Ваше
Наталья -
01.11
Это все благодаря вам. Я уже по вашим материалам тут все изучаю. Спасибо огромное вам и автору! Гос
Оксана