Задания по НДС
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51898 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 8 |
| Оглавление | Задания по НДС для самостоятельной работы Задача 1. На основании договора комиссии ООО «Лана» в интересах ООО «Блик» реализовало товары на сумму 3,5 млн. руб., облагаемые НДС по ставке 18%, и за это получило вознаграждение 350000 руб. Определите сумму НДС, которую должна заплатить организация, получившая вознаграждение. Задача 2. Предприятие производит станки. По состоянию на 1 января текущего года на складе находились комплектующие изделия на сумму 13 млн. руб. В марте были приобретены запчасти и материалы на сумму 41 млн. руб. с учетом НДС. Были использованы материальные ресурсы на производственные цели 46,5 млн. руб. В ноябре предыдущего года была приобретена и введена в эксплуатацию автоматическая установка стоимостью 14 млн. 160 тыс. руб. с учетом НДС (срок полезного использования 10 лет). В марте был безвозмездно предан станок себестоимостью 400 тыс. руб., балансовая стоимость станка на момент передачи – 100 тыс. руб., а НДС, принятый к вычету в момент принятия на учет станка – 72 тыс. руб. Для проверки достоверности финансового отчета за отчетный год была приглашена аудиторская фирма, которой было уплачено по счету в феврале 18 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в 1 квартале текущего года, если объем реализации составил 58 млн. руб. без НДС. Задача 3. ЗАО «Тандем» заключило в январе текущего года лицензионный договор с ООО «Альянс» на передачу ему исключительных прав на использование промышленного образца сроком на пять лет. Общая стоимость лицензии, с учетом НДС, составляет 670000 руб. В соответствии с договором за право использование образца ООО «Альянс» с января текущего года ежегодно оплачивает равными частями стоимость, определенную в договоре. К моменту ввода в эксплуатацию ООО «Альянс» внесло первый платеж, равный 134000 руб. (в том числе НДС). Определите сумму НДС, которая подлежала включению в состав налоговых вычетов в январе текущего года. Задание 4. В налоговом периоде ООО «Грант»: - реализовало продукцию на сумму 1400 тыс. руб. (без НДС) - построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж, стоимость строительно-монтажных работ – 240 тыс. руб. (без НДС); - оприходованы и отпущены в производство товарно-материальные ценности на сумму 600 тыс. руб. (в том числе НДС), а уплачено 500 тыс. руб. - Кроме того, совершена бартерная сделка: реализованы 40 изделий по цене 2000 руб. (без НДС) за штуку, рыночная цена изделия -3000 руб. за штуку (без НДС). Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 5. ООО «Восход» купило товар на сумму 18000 руб. (включая НДС), затем продало оптовой компании «Аква Лого», но уже с наценкой в 10%, после этого в розничную продажу товар ушел с 30%-ной наценкой. Вычислите НДС, поступивший в бюджет (по всем операциям). Задача 6. Организация «Уют» производит мягкую мебель. В отчетном периоде было реализовано 500 диванов по цене 20000 руб. (цена без НДС). Расходы на изготовление диванов составили 11000 руб. (в том числе НДС – 18%). Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 7. Предприятие производит продукцию, а также выполняет работы для сторонних организаций. В январе оно имело следующие обороты: - товары в количестве 25000 шт. при себестоимости 226 руб. и уровне рентабельности в 25% были реализованы на сторону; - транспортные услуги были оказаны автотранспортным отделом, находящимся на балансе предприятия: 1) своим работникам в счет заработной платы по их заявкам по себестоимости на сумму 24000 руб. (себестоимость одного рейса от города до дачного поселка составляет 1200 руб., рыночная стоимость 1800 руб.); 2) дочерней организации на сумму 158000 руб. (договорная цена одного рейса составила 1580 руб., рыночная - 1880 руб.). 3) своим структурным подразделениям на производственные цели – на сумму 120000 руб. по себестоимости; Предприятие вышло из состава учредителей другой организации, получив свой пай в виде денежных средств в размере 15000 руб. вместо внесенного ранее в счет вступительного взноса оборудования на сумму 12000 руб. Предприятие получило в налоговом периоде от своего постоянного покупателя финансовую помощь в сумме 300000 руб. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период. Задача 8. ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: Организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2570 тыс. руб. (без НДС), Из них: - по товарообменным операциям – 250000 руб., - реализация на безвозмездной основе – 120000 руб. - передано для собственных нужд – 80000 руб.; Выручка от реализации покупных товаров – 950000 руб. (в том числе НДС); Расходы на приобретение покупных оприходованных товаров – 880000 руб. (в том числе НДС); Приобретены, оприходованы и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1510000руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено 85%; Реализован объект основных средств: - первоначальная стоимость – 150000 руб., - амортизация – 40000 руб., - дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные собственными силами, - 15000 руб., - договорная цена реализации – 145000 руб.; Доходы от долевого участия в других организациях – 130000 руб.; Реализовано право требования третьему лицу за 190000 руб., при стоимости 180000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором; Получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25000 руб.; Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280000 руб.; Списана сумма дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 120000 руб.; От сдачи помещений в аренду получена арендная плата в сумме 40000 руб.; Расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, оплаченные сторонним организациям – 25000 руб.; Списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 80000 руб.; Получено имущество в форме залога – 100000 руб.; Расходы на найм жилого помещения и проезд, связанные со служебной командировкой, - 32000 руб. Счета-фактуры и соответствующие документы с выделенной суммой НДС по расходам имеются в наличии. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 31.07.2020) |
| Цена, руб. | 400 |