Налоговый учёт по налогу на добавленную стоимость вариант 3
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 8831 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 31 |
| Оглавление | "Содержание Введение 3 Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость 4 Практическая часть 12 Список используемой литературы 32 Практическая часть Исходные данные. 1 октября 20хх г. зарегистрировано ООО «Каравелла». Основным видом деятельности является пошив специальной и форменной одежды. Учредителями общества являются два физических лица, доля каждого – 50%. Величина уставного капитала 100000 руб. – оплачена денежными средствами. Организация является плательщиком налога на прибыль, использует метод начисления. Для упрощения предполагается, что созданная организация освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость. После регистрации юридического лица арендовано помещение, заключены договоры с поставщиками материалов и услуг, произведён набор работников и т.д. В бухгалтерию представлены документы, свидетельствующие о совершении хозяйственных операций: 1) За отчётный (налоговый) период по данным бухгалтерского учёта отражена отгрузка и реализация готовой продукции покупателям: Таблица 1 Дата Наименование покупателя Сумма, руб. 10.10 ЗАО «Рассвет» 100000 25.10 МУП «Водоканал» 300000 12.11 ЧП Смирнов 70000 30.11 ООО «Теплосети» 200000 14.12 ОАО «Моторостроитель» 700000 Согласно выпискам банка за отчётный период на расчётный счёт поступили денежные средства от ЗАО «Рассвет», МУП «Водоканал», ООО «Теплосети» за отгруженную им продукцию. Также зачислен на расчётный счёт авансовый платёж от ЧП Воробьёва А.Л. в счёт предстоящей отгрузки на сумму 300000 руб. Определите сумму доходов от реализации продукции (работ, услуг). 2) На расчётный счёт зачислены следующие поступления: Таблица 3 Дата Наименование платежа Сумма, руб. 3.10 Взносы в уставный капитал 100000 25.10 Кредит банка 1000000 Определите сумму необлагаемых доходов 3) В отчётном периоде поступили материалы: Таблица 5 Дата Наименование поставщика Сумма, руб. 3.09 ЗАО «Оптовик—2000» 50000 12.10 МУП «Электросети» 20000 17.11 ЧП Козлов 20000 Оплата поставщикам произведена полностью. В остатках НЗП осталось 30% материальных ценностей от каждой партии, в остатках готовой продукции 10% материалов от каждой партии. Определите сумму материальных расходов для целей налогообложения в отчётном периоде. 4) За 3 месяца отчётного периода начислено работникам: Таблица 7 № п/п Виды выплат Сумма, руб. 1 Оплата по тарифам и расценкам: Производственному персоналу 20000 Административно-хозяйственному персоналу 15000 2 Премия по итогам года, не предусмотренная трудовым договором 30000 Начислены социальные страховые выплаты от оплаты труда (по действующей ставке). В остатках НЗП осталось 30% трудовых затрат, в остатках готовой продукции – 10% трудовых затрат. Определите сумму расходов на оплату труда для целей налогообложения в отчётном периоде. 5) Приобретены и введены в эксплуатацию следующие объекты основных средств: Таблица 9 Месяц Группа основных средств Срок полезного использования (месяцы) Стоимость, руб. Сентябрь Инвентарь 25 120000 Оборудование 54 115000 Октябрь Инвентарь 36 80000 Оборудование 65 240000 Счета поставщиков за объекты основных средств оплачены. В декабре начато строительство здания офиса подрядным способом. После заключения договора перечислен аванс подрядчику в сумме 500000 руб. Определить сумму амортизации, включаемой в налоговую базу отчётного периода. 6) Определите сумму расходов по долговым обязательствам, если кредит получен под фиксированную ставку 25%. Используйте ставку рефинансирования, действующую на дату подготовки контрольной работы. Ставка рефинансирования по состоянию на май 2014г. – 8,25%. Список используемой литературы 1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». 2. Налоговый кодекс Российской Федерации. 3. ПБУ 1/2008 Учетная политика организации. 4. ПБУ 2/2008 Учет договоров строительного подряда. 5. ПБУ 4/99 Бухгалтерская отчетность организации. 6. ПБУ 6/01 Учет основных средств. 7. ПБУ 9/99 Доходы организации. 8. ПБУ 10/99 Расходы организации. 9. ПБУ 15/08 Учет расходов по займам и кредитам. 10. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций. 11. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению. 12. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ утв. приказом МинФина № 34 н. 13. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. - Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2013. 14. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, М, 2013. 15. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, М, 2013. 16. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2012. 17. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика, 2012. 18. http://damoney.ru/bank/stavka-refinansirovaniya-cb-2010.php. " |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговый учёт по налогу на добавленную стоимость вариант 3»
Отзывы
-
20.11
Виктория, большое вам спасибо! Очень быстро все, даже не ожидала ))
Екатерина -
11.11
Сергей, большое Вам спасибо, защитила на отлично! Сказали, хорошая работа. Этого бы не было без Ваше
Наталья -
01.11
Это все благодаря вам. Я уже по вашим материалам тут все изучаю. Спасибо огромное вам и автору! Гос
Оксана