Налоговый учет, вариант 1
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 9338 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 26 |
| Оглавление | "Содержание Введение 3 1. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг) 4 1.1 Материальные расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли 4 1.2 Расходы на оплату труда, учитываемые в целях налогообложения прибыли 6 1.3 Амортизационные отчисления, учитываемые в целях налогообложения прибыли 8 1.4 Расходы на ремонт основных средств, учитываемые в целях налогообложения прибыли 10 1.5 Прочие расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли 11 Практическая часть 13 Список используемых источников 26 Практическая часть В ходе решения задачи вместо регистров синтетического учетаможно использовать (по выбору студента): 1) модели счетов Т-образной формы и оборотную ведомостьпростой формы; 2) ведомость шахматной формы; 3) книгу учета хозяйственных операций (журнал-главную). Для обработки цифровой информации можно использоватьпрограмму EXCEL, создавая в ней формы учетных и налоговыхрегистров. Этапы решения задачи: 1) сформулируйте хозяйственные операции и отразите их в журнале (указать корреспонденцию счетов), выбранные методы бухгалтерского и налогового учета оформить в учетной политике произвольной формы; 2) произвести разноску хозяйственных операций в налоговыерегистры, разработанные самостоятельно; 3) провести увязку показателей бухгалтерского и налоговогоучетов, оформить в виде письма в налоговую инспекцию по местурегистрации налогоплательщика; 4) заполнить бухгалтерский баланс, отчет о прибылях-убытках,налоговую декларацию по налогу на прибыль (можно упрощеннойформы) за налоговый период; 5) оформить работу и отправить на проверку преподавателю. При решении задачи следует использовать ставки налогови правила, действующие на момент подготовки контрольной работы. К контрольной работе должны быть приложены: - журнал регистрации хозяйственных операций (проводки посчетам бухгалтерского учета); - выписка из учетной политики для целей бухгалтерскогои налогового учета (методы выбирать самостоятельно); - регистры налогового учета (формы определить самостоятельно); - бухгалтерская отчетность в составе баланса и отчета о прибылях-убытках; - налоговая отчетность в виде декларации по налогу на прибыль; - выписка из пояснительной записки об элементах налога наприбыль либо письмо в налоговую инспекцию, содержащее объяснение расхождений бухгалтерского и налогового учета (если есть). Исходные данные: 1 октября 2013 г. зарегистрировано ООО «Каравелла». Основным видом деятельности является пошив специальной и форменной одежды. Учредителями общества являются два физическихлица, доля каждого — 50%. Величина уставного капитала —100 000 руб. — оплачена наличными денежными средствами. Организация является плательщиком налога на прибыль, использует метод начисления. Для упрощения предполагается, чтосозданная организация освобождена от уплаты налога на добавленную стоимость. После регистрации юридического лица арендовано помещение,заключены договоры с поставщиками материалов и услуг, произведен набор работников и т. д. В бухгалтерию представлены документы, свидетельствующие о совершении хозяйственных операций: 1) за отчетный (налоговый) период по данным бухгалтерскогоучета отражена отгрузка и реализация готовой продукции покупателям: Дата Наименование покупателя Сумма руб 1 вариант 10.10 ЗАО Рассвет 150000 25.10 МУП Водоканал 200000 12.11 ЧП Смирнов 50000 30.11 ООО Теплосети 400000 14.12 ОАО Моторостроитель 450000 1250000 Согласно выпискам банка за отчетный период поступили нарасчетный счет денежные средства от ЗАО «Рассвет», МУП «Водоканал» и ООО «Теплосети» за отгруженную им продукцию. Также зачислен на расчетный счет авансовый платеж от ЧП Воробьева А. Л. в счет предстоящей отгрузки продукции на сумму 200 000 руб. Определите сумму доходов от реализации продукции (работ,услуг). 2) На расчетный счет зачислены следующие поступления: Дата Назначение платежа Сумма. Руб. 1 вариант 3.10 Взносы в уставной капитал 100000 25.10 Кредит банка 1000 000 Определите сумму необлагаемых доходов. 3) В отчетном периоде поступили материалы: Дата Наименование покупателя Сумма. Руб. 1 вариант 3.09 ЗАО оптовик-2000 100 000 12.10 МУП электросети 70 000 17.11 ЧП Козлов 30 000 Оплата поставщикам произведена полностью. В остатках НЗП осталось 30% материальных ценностей от каждой партии, в остатках готовой продукции 10% материалов от каждой партии. Определите сумму материальных расходов для целейналогообложения в отчетном периоде. 3) За 3 месяца отчетного периода начислено работникам: № п/п Виды выплат Варианты 1 1 Оплата по тарифам и расценкам: -производственному персоналу -административно- хозяйственному персоналу 50 000 20 000 2 Премия по итогам года, не предусмотренная трудовым договором 10 000 Начислены социальные страховые взносы от расходов на оплату труда (по действующей ставке). В остатках НЗП осталось 30%трудовых затрат, в остатках готовой продукции — 10% трудовыхзатрат. Определите сумму материальных расходов для целей налогообложения в отчетном периоде. 4) Приобретены и введены в эксплуатацию следующие объектыосновных средств: Месяц Группа основных средств Срок полезного использования (месяцы) Варианты 1 Сентябрь Инвентарь Оборудование 25 54 100 000 120 000 Октябрь Инвентарь Оборудование 36 65 70 000 300 000 Счета поставщиков за объекты основных средств оплачены. В декабре начато строительство здания офиса подрядным способом. После заключения договора перечислен аванс подрядчику всумме 500 000 руб. Определить сумму амортизации, включаемой в налоговую базуотчетного периода. 5) Определить сумму расходов по долговым обязательствам,если кредит получен под фиксированную ставку. Ставка, % 1 вариант 18 Используйте ставку рефинансирования, действующую на датуподготовки контрольной работы. Список используемых источников 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.// http://www.consultant.ru 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.// http://www.consultant.ru 3. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ. // http://www.consultant.ru 4. Определение Конституционного Суда РФ от 07.11.2008 № 1049-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Товарищ» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 168 и пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2009. № 14. Ст. 1772. 5. Определение ВАС РФ от 11.02.2008 № 1358/08 // СПС «Консультант Плюс». 6. Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.07.2012 № Ф08-3898/2008 // СПС «Консультант Плюс». 7. Кучеров И.И. Налоговое право: Курс лекций. М., 2013. 8. Крохина Ю.А., Бондарь Н.С., Кучеров И.И., Смирникова Ю.Л. Налоговое право России: Учебник для вузов. 3-е изд. М.: Норма, 2011. 9. Имыкшенова Е.А. Особенности льгот по НДС // Вестник ВАС РФ. 2012. № 6. 10. Хабарова Л.П. Учетная политика организаций 2011 года // Бухгалтерский бюллетень. 2011. № 11 - 12. 11. Ветошкина Е.Ю., Тухватуллин Р.Ш. Налоговые преференции по налогу на добавленную стоимость // Бухгалтер и закон. 2012. № 11. 12. Невский И.А. НДС при реализации объектов интеллектуальной собственности // Горячая линия бухгалтера. 2013. № 7. 13. Мандражицкая М.В. Реализация доли в уставном капитале ООО // Налоговый вестник. 2012. № 4. 14. Королев С.А. НДС по гарантийным обязательствам // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2012. № 16. 15. Емельянова Е.В.Если авансы получены до введения льготы // Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2010. № 7.   " |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговый учет, вариант 1»
Отзывы
-
24.12
Спасибо огромное) Сделано очень много и правки НР учтены !!
Вера -
19.12
С радостными новостями ) Спасибо что спокойствие дарили и твердость!
Елена -
12.12
огромнейшее спасибо за помощь!
юля